Activos criticados

Préstamos o activos que muestran posibles debilidades crediticias y que son señalados por examinadores bancarios o sistemas internos de riesgo para un seguimiento cercano.

Los activos criticados son préstamos, arrendamientos u otras exposiciones crediticias en poder de una institución financiera que presentan debilidades potenciales y han sido señalados para un seguimiento cercano. Estos activos se identifican ya sea a través de los sistemas internos de calificación de riesgo de un banco o durante las examinaciones realizadas por organismos reguladores. Si bien los prestatarios de los activos criticados pueden seguir al corriente en sus pagos, la presencia de vulnerabilidades subyacentes sugiere que el reembolso podría verse comprometido si no se abordan dichas debilidades. En los informes regulatorios, los activos criticados representan una categoría amplia que incluye préstamos clasificados como "mención especial", así como categorías con mayor deterioro conocidas como activos clasificados (subestándar, dudoso y pérdida). Los examinadores bancarios y los gestores de riesgo hacen seguimiento de estas cifras para identificar señales de alerta temprana del deterioro crediticio antes de que los préstamos pasen oficialmente a la categoría de improductivos o de incumplimiento. Los inversores en acciones bancarias monitorean de cerca los activos criticados porque sirven como indicador adelantado de futuras pérdidas crediticias. Una tendencia al alza en los activos criticados suele indicar que los estándares de suscripción de un banco pueden haber sido demasiado laxos o que sus prestatarios están enfrentando vientos en contra macroeconómicos. Este aumento a menudo precede a un incremento en la provisión para pérdidas crediticias y en los castigos netos, lo que deprime directamente los ingresos netos y puede erosionar los índices de capital del banco.

El Banco A tiene una cartera total de préstamos de $10,000,000. Durante una revisión trimestral de riesgos, su comité de crédito clasifica $350,000 en préstamos comerciales a una cadena minorista en dificultades como "mención especial" y otros $150,000 en hipotecas de oficinas como "subestándar". Los activos criticados totales del banco son $350,000 + $150,000 = $500,000, lo que representa el 5% de su cartera total de préstamos ($500,000 / $10,000,000).