要注意資産

潜在的な信用脆弱性を示し、銀行検査官または内部リスクシステムによって厳重な監視対象としてフラグが立てられたローンまたは資産。

要注意資産とは、金融機関が保有する貸付金、リース、その他の与信エクスポージャーのうち、潜在的な弱さが見られ、厳重なモニタリングの対象として識別されたものである。これらの資産は、銀行の内部リスク格付システムを通じて、あるいは規制当局による検査の際に特定される。要注意資産の借り手は依然として返済を順調に続けている可能性もあるが、根底に脆弱性が存在するため、その弱さに対処しなければ返済が危うくなるおそれがある。 規制報告において、要注意資産は広範なカテゴリーをなし、「スペシャル・メンション（要注意先）」に分類される貸付金や、より深刻な劣化を示す「分類資産」（サブスタンダード、ダウトフル、ロス）として知られるカテゴリーが含まれる。銀行検査官やリスク管理者は、貸付金が正式に不良債権やデフォルトの状態に移行する前に、信用状態の悪化を示す早期警告サインを特定するため、これらの数値を追跡する。 銀行株の投資家は、要注意資産が将来の信用損失の先行指標となるため、これを注意深く監視している。要注意資産の増加傾向は通常、銀行の引受基準が緩すぎた可能性、あるいは借り手がマクロ経済の逆風に直面していることを示唆する。この増加は、信用損失引当金や純貸倒償却の増加に先行することが多く、それが純利益を直接押し下げ、銀行の資本比率を損なう可能性がある。

A銀行の総貸付ポートフォリオは$10,000,000である。四半期リスクレビューにおいて、同行の与信委員会は、経営難の小売チェーン向けの$350,000の商業貸付を「要注意先」、さらに$150,000のオフィス向けモーゲージを「破綻懸念先」として指摘した。同行の総要注意資産は$350,000 + $150,000 = $500,000で、総貸付ポートフォリオの5%（$500,000 / $10,000,000）に相当する。